中級法院

- 在審查證據方面明顯有錯誤
- 「清洗黑錢罪」
- 量刑

1.關於「清洗黑錢罪」，根據第2/2006號法律（經第3/2017號法律所修改的）第3條規定，可知：
1）「清洗黑錢」是指將犯罪非法所得的利益，透過各種手段隱藏、掩飾其來源和性質，使其轉化為表面上合法財產的過程。其立法旨在保護的法益一方面是社會公正，另一方面是特區的經濟體制。
2）「清洗黑錢」的犯罪手法，已經不僅限於透過金融或經濟機構作出資金的轉換或轉移，還包括任何掩飾、轉移或偽裝手段，隱匿或掩飾利益的真正性質、來源、所在地、處分、調動或擁有人的身份的行為。
3）自洗黑錢，同樣受處罰。自洗錢的行為，即上游犯罪行為人，包括主犯和參與人，自行實施清洗黑錢，他們隱藏、掩飾、轉換或轉移犯罪所產生的利益，目的是掩飾利益的不法來源、規避自己受刑事追究。（上述法條第2款之規定）。
4）「清洗黑錢」是一個過程，任何參與其中一個環節之行為人，符合洗錢罪的客觀事實要素，其無需認識其他行為人，亦無需知悉其他行為人的行為內容。
5）「清洗黑錢罪」的主觀事實要素，尤其該犯罪所要求的意圖構成要素，可藉客觀事實情況證明。（上述法條第5款之規定）。
2.「清洗黑錢罪」的主觀故意方面，除了一般故意，還要求有特定之故意，即：行為人具有隱藏、掩飾、轉換或轉移犯罪所產生的利益，避免其本人或其他犯罪行為人被刑事追究的特定意圖。
3.上游犯罪行為人已經清楚知悉有關利益來自犯罪所得，無需證明，因此，其是否具有“為掩飾利益的不法來源”的意圖，成為認定上游犯罪行為人是否觸犯「清洗黑錢罪」的關鍵。具體而言，上游犯罪行為人其是否意識到其行為能夠隱藏、掩飾相關利益來源和性質，而不是保有、變現屬正常或自然的單純利用不法利益的行為，即可認定具有“為掩飾利益的不法來源”的意圖。